Сколько платить налог с продажи квартиры менее 3 лет
Можно ли при 40 часовой неделе работать 6 дней
Гражданские договоры заявления в суды образцы
Обстоятельства отягчающие административную ответственность коап
Как получить пособия на ребенка в москве без прописки
Должностная инструкция электрогазосварщика 4 разряда рб образец
Может ли работодатель отказаться подписывать обходной лист
Отметь не знак пдд
Оглавление:
При расчете стоимости списания ГСМ я использую пробег из пут.листа, нормы расходов ГСМ и среднюю стоимость ГСМ из всех чеков. Внутренний аудитор при проверке ав.отчета делает заключение, что признать расходы на покупку ГСМ можно было только в пределах сумм чеков с датами относящимися к датам командировки! Т.е. только на дозаправку. Получается, что та часть бензина, которая была в баке до начала командировки, хоть и израсходована во время командировки, в расходы по ав.отчету включена быть не может. Помогите разобраться, кто прав?
Я считаю, что для признания расходов на личном авто основным документом является пут.лист, чеки как подтверждение стоимости/цены ГСМ. Сотрудник мог заправить машину и неделю ею не пользоваться, но машина с бензином в баке.
И бензин был куплен сотрудником.
Почему нельзя стоимость этого бензина принимать в расходы?
В этом случае сотрудник оформляет служебную записку по возвращении из командировки, которая должна содержать подтверждение принимающей стороны о сроке прибытия сотрудника к месту командирования и выбытия обратно.
Причем сделать это можно с помощью двух
Также возьмите у сотрудника заверенную копию ПТС, свидетельства о регистрации авто, чтобы при необходимости подтвердить, что он — собственник авто характеристики транспортного средства: модель, год выпуска, цвет, объем двигателя, государственный регистрационный знак, идентификационный номер (VIN) порядок возмещения расходов (покупка ГСМ, текущий ремонт в период эксплуатации авто в служебных целях: по норме или по факту — подтвержденные расходы) сроки выплаты компенсации и возмещения расходов дату вступления соглашения в силу название, реквизиты, подписи работодателя (гендиректора), данные и подпись сотрудника Посмотреть пример соглашения Перед командировкой нужно выдать сотруднику аванс: суточные, расходы на проезд и проживание (п. 10 Постановления Правительства РФ от 13.10.2008 № 749).
Подробно о том, как рассчитать суточные, читайте в статье.
(НДС не выделен);
Стоимость бензина, израсходованного за период командировки, составляет 860 руб.
Бухгалтер «Альфы» сделал в учете такие записи: Дебет 10-3 Кредит 71– 1000 руб. – оприходован бензин, приобретенный в командировке; Дебет 26 Кредит 10-3– 860 руб.
– списана стоимость бензина, израсходованного в командировке; Дебет 26 Кредит 71– 150 руб. – отражена оплата услуг автостоянки.
Служебный автомобиль: НДФЛ и страховые взносы Независимо от того, какую систему налогообложения применяет организация, с компенсации документально подтвержденных расходов на проезд в командировку на служебном автомобиле не нужно платить:
Но по ним должно быть видно, что сотрудник действительно сначала ехал в другой город, а потом из него возвращался (письмо Минфина России от 20 апреля 2015 г. № 03-03-06/22368)
Сколько платить работникам?
Курс (условно) евро:
Решение.
В расходы по налогу на прибыль суточные будут включены в сумме: 40 евро х 70 руб. х 9 дней = 25 200 руб. Суточные по России = 700 руб. Итого: 25 200 руб. + 700 руб.
= 25 900 руб Компания вправе сама решать, сколько платить сотрудникам за день командировки (ст.
к основным расходам относит:
Ремонт личного автомобиля, оплата денежной суммы за парковку, возмещение ущерба в случае возможного ДТП, иные затраты ТК относит к дополнительным, а дополнительные расходы подлежат оплате и последующему налогообложению только с ведома начальства. Поэтому, при проезде на личном автомобиле в интересах службы, в соглашении с работодателем нужно по максимуму прописать все непредвиденные затраты для дальнейшей оплаты фирмой.
Кстати, что касается ДТП, то организация производит оплату убытков только в случае вины другой стороны, в противном случае платить придется сотруднику.
(НДС не выделен);
(НДС не выделен).
Стоимость бензина, израсходованного за период командировки, составляет 860 руб. Бухгалтер «Альфы» сделал в учете такие записи: Дебет 10-3 Кредит 71– 1000 руб. – оприходован бензин, приобретенный в командировке; Дебет 26 Кредит 10-3– 860 руб.
– списана стоимость бензина, израсходованного в командировке; Дебет 26 Кредит 71– 150 руб. – отражена оплата услуг автостоянки. Служебный автомобиль: НДФЛ и страховые взносы Независимо от того, какую систему налогообложения применяет организация, с компенсации документально подтвержденных расходов на проезд в командировку на служебном автомобиле не нужно платить:
Но по ним должно быть видно, что сотрудник действительно сначала ехал в другой город, а потом из него возвращался (письмо Минфина России от 20 апреля 2015 г.
№ 03-03-06/22368)
Подтверждения оплаты должны быть и в случае, если ГСМ приобретались безналичным расчетом и за счет бонусной карты.
Сотруднику, отправляясь в командировку на личном автомобиле, нужно согласовать с работодателем время и маршрут поездки. Информация может быть указана в путевом листе.
Его форма и порядок заполнения установлены Приказом Минтранса РФ № 152 от 18.09.2008 г. Обязательные реквизиты бланка указаны в разделе 2 Приказа.
В частности это касается необходимости возмещения затрат за использование личного автомобиля во время командировки, на его ремонт или компенсацию убытков в случае аварийных ситуаций.
Конкретный перечень условий, связанных с направлением работника в командировочную поездку на персональном средстве передвижения, должен быть обозначен в содержании локальных документов предприятия и трудового договора подчиненного. Подробный перечень правил, которые касаются служебной командировки трудящегося, представлен в , и , и прочих разъяснительных нормативно — правовых актах.
Использовать личный автомобиль для отправления в командировку работник вправе исключительно после одобрения работодателя и согласования нюансов служебной поездки.
